3家拍賣公司公告稱，將對山東大地紙業有限公司(下稱“大地紙業”)的資產進行司法拍賣，拍賣參考價6269.15萬元。

　　大地紙業的規模不大，但圍繞該公司已經發生一系列訴訟，涉及到銀行、民間借貸人、股權轉讓雙方等。所涉很多案件核心是，公司原實際控制人周益民旗下大周集團有限公司(下稱“大周集團”)曾向浙江聚祥有限公司(下稱“浙江聚祥”)借款;為防范風險，浙江聚祥要求過戶大地紙業的股權，并由此取得了大地紙業的全部股權。

　　“這是借股權過戶之名，行民間借貸之實。但這種民間借貸業務蘊藏著巨大的風險，比如‘弄假成真’�！鄙綎|省政協委員、山東法策律師事務所主任張法水對記者說道。

　　大地紙業的股權過戶已經“弄假成真”。而且，圍繞該事件產生的法律糾紛并不僅限于此，還有轉移財產、逃避債務等涉案嫌疑。

　　蹊蹺的1100萬

　　圍繞大地紙業的一些列法律糾紛，源于數年前的一筆蹊蹺的款項。

　　已經生效的法律判決書顯示，在2010年初，大周集團董事長周益民擬收購大地紙業。但當時，周益民及其控制的公司資金并不充足，于是向浙江聚祥尋求支持。

　　浙江聚祥、周益民、大周集團等均認可的事實是：2010年9月10日，浙江大周實業有限公司(大周集團全資子公司，下稱“大周實業”)與浙江聚祥簽署股權轉讓協議，大周實業將收購大地紙業100%的股權，完成后，大周實業同意將大地紙業100%股權以1100萬元的價格轉讓給浙江聚祥;同一日，浙江聚祥以現金方式一次性支付股權轉讓款1100萬元。

　　這是一份蹊蹺的協議。從表面看，是浙江聚祥以1100萬元的價格向大周實業收購大地紙業100%的股權。但當時，大周實業對大地紙業的收購還在運作中，浙江聚祥何以要收購一個尚未到手的企業股權?

　　爾后，大周集團被確定為對大地紙業的收購主體，并在2011年4月22日完成了對后者的收購。在2011年10月24日，大周集團又將大地紙業的100%股權過戶至浙江聚祥名下。

　　這樣，前述那份蹊蹺的股權轉讓協議執行完畢，大周實業獲得1100萬元，其母公司大周集團(雖然不是合同約定中的大周實業)將大地紙業股權轉讓給了浙江聚祥。

　　但對于1100萬元款項的性質及大地紙業的股權所屬，隨后多方產生了激烈的爭議。

　　轉移資產，逃避債務?

　　對于大地紙業股權所屬的爭議，首先并不是發生在浙江聚祥與大周集團之間，而是發生在銀行與浙江聚祥之間。

　　在將大地紙業過戶至浙江聚祥之前，大周集團已經發生債務危機，并在此后呈現出愈演愈烈的趨勢。

　　在2012年，浙江世紀控股有限公司(下稱“世紀控股”)在贛州銀行新余支行的銀行承兌匯票違約，為之擔保的大周集團、大周實業、周益民等承擔連帶清償責任。新余市中院認定浙江聚祥對大地紙業的持股系大周集團逃避債務、規避執行、虛假轉讓所得，因此裁定凍結大地紙業的全部股權。

　　浙江聚祥不服上述裁定，隨后將贛州銀行新余支行告上法庭，要求解除凍結浙江聚祥所持大地紙業全部股權。

　　該案先經新余市中院審判，后經江西省高院作出終審判決，解除對大地紙業股權凍結。贛州銀行新余支行不服終審判決，向最高人民法院提出再審申請。

　　最高人民法院在2013年11月29日作出裁定，大周集團將大地紙業股權轉讓給浙江聚祥發生在前，大周集團為世紀控股提供擔保發生在后，且浙江聚祥向大周實業支付了股權轉讓對價。周益民將大地紙業轉讓給浙江聚祥是履行大周實業與浙江聚祥在2010年簽署的股權轉讓協議，且無證據證明浙江聚祥與大周集團串通、虛假轉讓大地紙業股權。因此，駁回贛州銀行新余支行的再審申請。

　　弄假成真，討要股權

　　雖然浙江聚祥促成了大地紙業股權的解凍，但圍繞大地紙業股權的另一輪訴訟也如火如荼地開打了。不過，這次發生在浙江聚祥與大周集團之間。

　　根據大周集團與浙江聚祥的股權轉讓協議，浙江聚祥以1100萬元的價格收購了大地紙業全部股權。但大周集團在2013年向法院提起訴訟稱，1100萬元款項的性質系大周集團向浙江聚祥借款提供的擔保，并非法律意義上的股權轉讓，要求法院判決其對浙江聚祥的股權轉讓無效。

　　大周集團提出，其收購大地紙業的價格要遠遠高于其轉讓給浙江聚祥的價格。

　　2011年4月16日，大周集團從山東泰山生力源集團、周泉海等人手中購得大地紙業全部股權，本次股權轉讓在工商部門存檔的總價為800萬元。但大周集團提出，其收購總價為4240萬元。而且，在大周集團收購后直至“轉讓”給浙江聚祥后，其繼續投入資金6000余萬元。

　　這樣算來，大周集團對大地紙業投入超過1億元，而浙江聚祥購買大地紙業的價格僅為1100萬元，大周集團辯稱，其“不可能在同一時間高價買進、低價賣出”。

　　此外，在前述浙江聚祥與贛州銀行新余分行的訴訟中，浙江聚祥也曾承認，在大周集團收購大地紙業的過程中，其所有收購資金均來自于向浙江聚祥的借款。為了保證還款，浙江聚祥與其簽訂了大地紙業的股權轉讓協議。浙江聚祥在其拿下大地紙業股權的同一天，還曾以大地紙業股東的名義做出股東會決議，由原大周集團派出的大地紙業原經營管理機構不變等。

　　本案先經杭州市西湖區法院審判，后經杭州市中院在今年8月7日作出終審裁定：大周集團所稱其收購大地紙業所耗4240萬元證據不足，從轉讓價格看不足以證實案涉股權轉讓無效;雖然浙江聚祥曾稱為了保證還款簽訂了大地紙業股權轉讓協議，但不足以證明大周集團向浙江聚祥轉讓股權并非真實意思表達。

　　最終，大周集團索要大地紙業股權的愿望落空，其“借股權轉讓之名，行民間借貸之實”弄假成真，喪失了對大地紙業的控制。

　　做實股權，擔保惹禍

　　通過兩輪訴訟，浙江聚祥實現了對大地紙業股權的解凍、坐實了對大地紙業股權的控制。但麻煩并沒有就此結束，大地紙業對大周集團的擔保最終令大地紙業走向被司法拍賣的處境。

　　在大周集團收購大地紙業之前，公司資金已經捉襟見肘。在2011年3月，大周實業、周益民向自然人陳剛借款5850萬元。上述借款到期后，大周實業、周益民未能償還借款本金。為了降低風險，2011年7月，5850萬元的合同拆分為金額為2850萬元和3000萬元兩份合同，且大地紙業等公司為其中的3000萬元借款提供了擔保。

　　因未能按期償還3000萬元借款，陳剛將大周實業、周益民以及大地紙業等擔保人告上法庭。大地紙業在陳剛勝訴后提起上訴，認為公司不應該承擔擔保責任，但未得到法院支持。

　　記者了解到，陳剛已經向法院提出執行申請，浙江省金華市中院也已做出執行裁定書，對大地紙業位于山東省寧陽縣城北老濟微公路的資產，全案委托山東省泰安市中院執行和處置。

　　目前，對大地紙業的資產處置已經展開，泰安市中院已經選定泰安市魯岳拍賣有限公司、山東金潤拍賣行有限公司和山東齊魯瑞豐拍賣有限公司為該案的聯合拍賣機構。3家拍賣公司定于10月16日對大地紙業相關資產進行司法拍賣，涉及寧陽縣城北老濟微路兩側的土地、房屋、交通工具、辦公用具、機械設備等，拍賣參考價6269.15萬元。

　　記者了解到，除陳剛外，另有王光法、陳環等民間借貸出資人也與大地紙業有司法糾紛，起因都與大周集團、大周實業、周益民等有關。由此看來，浙江聚祥以1100萬元的價格拿到了大地紙業的股權，但也拿到了由大地紙業帶來的一系列官司，可謂惹禍上身。

　　張法水向記者分析，這類“借股權轉讓之名，行民間借貸之實”的案例，出發點是為了規避債務人的信用風險，但對于資金出借人或借款人都暗藏著風險：“對于債務人來說要防‘弄假成真’，對于債權人來說，也要防止其所接手股權資產的不良�！�