博匯紙業公布了姍姍來遲的2013年年報和今年的一季報，同日公布的2013年審計報告和內部控制報告，則分別被審計機構出具保留意見和認為內控存在重大缺陷。

　　博匯紙業2013年的年報顯示，公司2013年實現營收57.1億元，同比增長14.32%;但凈利潤虧損1.8億元，同比下降2703.85%。2014年一季度，博匯紙業凈利潤為1193萬元，同比增長768.44%。

　　值得注意的是，博匯紙業存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況，原因均為資金拆借。專項審核報告顯示，博匯紙業控股股東及其關聯方2013年期間累計占用博匯紙業資金達134億元，期末占用資金金額仍有21.9億元。

　　為此，相關的審計機構出具了有保留意見的審計報告。審計機構認為，出具保留意見基于四項理由，其中的兩項理由涉及金額分別達100多億元、22億元。

　　據公告，審計機構認為，首先，博匯紙業及其子公司的部分貨幣資金收付、部分已簽發票據所涉及的相關業務，未及時進行賬務處理。這表明博匯紙業的貨幣資金管理等相關內部控制制度的有效性存在重大缺陷，因而無法判斷上述相關資料的準確性和完整性，也無法判斷對公司財務報表的影響。

　　其次，審計機構認為，博匯紙業與相關公司存在大額資金收付，審計機構無法識別博匯紙業的全部關聯方及關聯交易。

　　審計報告顯示，博匯紙業收到、支付其他與籌資活動有關的現金，2013年金額分別為132億元、119億元，而2012年該金額僅為1.7億元、2.7億元。

　　此外，審計機構認為，針對博匯紙業應收關聯方山東天源熱電有限公司、江蘇豐源熱電有限公司的款項，由于應收款項余額較大，無法判斷上述款項能否按期收回。審計報告顯示，上述應收款項金額合計高達22億元。

　　最后的一項理由是，審計機構認為博匯紙業涉嫌信息披露違法違規行為。由于已遭到證監會立案稽查且調查工作仍尚未結束。審計機構無法判斷立案調查結果對財務報表可能產生的影響。

　　對于博匯紙業的內部控制鑒證報告，審計機構認定博匯紙業的內部控制存在重大缺陷。審計機構表示，有效的內部控制能夠為企業及時防止或發現會計報表中的重大錯報提供合理保證，上述重大缺陷使博匯紙業內部控制失去這一功能。

　　此外，博匯紙業董事會審議通過兩項議案，對2013年度的上述22億應收款項計提壞賬準備6627.51萬元、固定資產計提減值準備2126.62萬元，計入公司2013年度損益。據悉，博匯紙業2013年年度股東大會將于7月14日召開。